เช็กลิสต์ค่าลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง ครบทุกรายการที่คุณควรรู้

สรุปประเด็นหลัก

• ทุกคนได้รับค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้สูงสุด 100,000 บาทโดยอัตโนมัติ
• กลุ่มกองทุนเกษียณ (RMF/SSF/กบข./PVD/ประกันบำนาญ) รวมกันลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
• ThaiESG แยกวงเงินต่างหากสูงสุด 300,000 บาท ไม่นับรวมกับกองทุนเกษียณ
• มาตรการใหม่ปี 2569 คือ Solar Rooftop Exemption ลดหย่อนค่าติดตั้งโซลาร์ได้สูงสุด 200,000 บาท
• เงินบริจาคผ่านระบบ e-Donation เท่านั้นตั้งแต่ต้นปี 2569 ใบเสร็จกระดาษใช้ยื่นไม่ได้อีกต่อไป

วิธีคำนวณเงินได้สุทธิและอัตราภาษี

สูตรคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือ เงินได้พึงประเมิน − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปคำนวณตามอัตราภาษีก้าวหน้าดังตารางด้านล่าง ยิ่งใช้สิทธิลดหย่อนมากเท่าไหร่ เงินได้สุทธิยิ่งต่ำลง และอาจขยับไปอยู่ในขั้นภาษีที่ต่ำกว่าเดิม

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี
0 - 150,000	ยกเว้นภาษี
150,001 - 300,000	5%
300,001 - 500,000	10%
500,001 - 750,000	15%
750,001 - 1,000,000	20%
1,000,001 - 2,000,000	25%
2,000,001 - 5,000,000	30%
มากกว่า 5,000,000	35%

อยากรู้ว่าเงินได้สุทธิของคุณอยู่ขั้นไหน และประหยัดภาษีได้เท่าไหร่จากการลดหย่อน ลอง คำนวณด้วยเครื่องมือคำนวณภาษีแบบ Real-time ของเรา

รายการลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง

1. กลุ่มส่วนตัวและครอบครัว

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท — ได้รับทุกคนโดยอัตโนมัติ
• คู่สมรส (ไม่มีเงินได้ จดทะเบียนสมรสถูกต้อง) 60,000 บาท
• บุตร คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้ 60,000 บาท) อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีหากศึกษาอยู่
• ฝากครรภ์และคลอดบุตร ตามจ่ายจริงสูงสุด 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์
• เลี้ยงดูบิดามารดา (อายุ 60 ปีขึ้นไป รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี) คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน (รวมบิดามารดาคู่สมรส)
• ผู้พิการหรือทุพพลภาพในอุปการะ คนละ 60,000 บาท

2. กลุ่มประกันภัย เงินออม และการลงทุน

กลุ่มนี้เชื่อมโยงโดยตรงกับสิ่งที่เครื่องมือคำนวณภาษีของเรารองรับอยู่แล้ว ลองใส่ตัวเลขจริงของคุณเพื่อดูผลประหยัดภาษีทันที

• ประกันชีวิต ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท (รวมกับประกันสุขภาพในเพดานเดียวกัน) — อ่านรายละเอียดใน ประกันชีวิตกับประกันสุขภาพต่างกันอย่างไร
• ประกันสุขภาพตนเอง สูงสุด 25,000 บาท (นับรวมในเพดาน 100,000 บาทข้างต้น)
• ประกันสุขภาพบิดามารดา สูงสุด 15,000 บาท แยกต่างหาก
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ สูงสุด 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท (นับรวมในกลุ่มกองทุนเกษียณ 500,000 บาท)
• เงินสมทบประกันสังคม สูงสุด 10,500 บาทต่อปี
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) สูงสุด 30,000 บาท
• วิสาหกิจเพื่อสังคม (Social Enterprise) สูงสุด 100,000 บาท
• กลุ่มกองทุนเกษียณ (รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้):
  • RMF — สูงสุด 30% ของรายได้ อ่าน เพดานลดหย่อน RMF/SSF
  • SSF — สูงสุด 30% ของรายได้
  • กบข. / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) — อ่าน กบข. vs PVD ต่างกันอย่างไร
  • ประกันชีวิตแบบบำนาญ (ส่วนที่นับรวมในกลุ่มนี้)
• ThaiESG Fund แยกวงเงินต่างหาก สูงสุด 300,000 บาท หรือ 30% ของรายได้ ต้องถือครองอย่างน้อย 5 ปี อ่าน ThaiESG เพดานลดหย่อนล่าสุด

3. กลุ่มมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจภาครัฐ

• Solar Rooftop Exemption 2569 (พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805) ลดหย่อนค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปตามจ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท อ่าน รายละเอียดมาตรการ Solar Rooftop
• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท (เฉพาะดอกเบี้ย ไม่รวมเงินต้น)

4. กลุ่มเงินบริจาค

• บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา และโรงพยาบาลรัฐ ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินที่บริจาคจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคทั่วไป (วัด มูลนิธิ องค์กรสาธารณกุศล) ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคพรรคการเมือง สูงสุด 10,000 บาท
• ตั้งแต่ปี 2569 ต้องบริจาคผ่านระบบ e-Donation เท่านั้น ใบเสร็จกระดาษไม่สามารถใช้ยื่นภาษีได้อีกต่อไป

ตารางเปรียบเทียบเพดานลดหย่อนแต่ละประเภท

รายการ	เพดานสูงสุด
ค่าลดหย่อนส่วนตัว	60,000 บาท
ค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้	100,000 บาท
ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพตนเอง	100,000 บาท
กองทุนเกษียณรวม (RMF/SSF/กบข./PVD/บำนาญ)	500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
ThaiESG Fund	300,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
Solar Rooftop Exemption	200,000 บาท
ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่อยู่อาศัย	100,000 บาท
เงินบริจาคทั่วไป	10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน

เอกสารลดหย่อนภาษีที่ต้องเตรียม

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้าง
• หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน RMF / SSF / ThaiESG
• หนังสือรับรองเงินสะสม กบข. หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• ใบเสร็จเบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ และใบเสร็จค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อป
• หลักฐาน e-Donation สำหรับเงินบริจาค

ดูรายการเอกสารแบบละเอียดพร้อมเช็กลิสต์ได้ที่ เตรียมเอกสารยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569

ยื่นภาษีได้ที่ไหน

ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรได้ตลอด 24 ชั่วโมง โดยเตรียมเอกสารและตัวเลขรายได้/ค่าลดหย่อนให้ครบก่อนเริ่มกรอกแบบ เพื่อความรวดเร็วและลดความผิดพลาดในการกรอกข้อมูล

วางแผนภาษีอย่างเป็นระบบ

การลดหย่อนภาษีที่ได้ผลที่สุดไม่ใช่การซื้อทุกอย่างให้เต็มเพดาน แต่คือการจัดลำดับความสำคัญตามความจำเป็นทางการเงินจริงของแต่ละคน ข้าราชการที่มีเงินสะสม กบข. อยู่แล้วควรเช็กยอดก่อนซื้อ RMF เพิ่ม ส่วนพนักงานเงินเดือนที่มี PVD ควรพิจารณา ThaiESG เป็นวงเงินเสริมแยกต่างหาก อ่านแนวทางเพิ่มเติมได้ที่ พนักงานเงินเดือนวางแผนภาษีอย่างไรให้ประหยัดที่สุด และ เช็กลิสต์ปิดท้ายปีภาษี

คำถามที่พบบ่อย