พนักงานเงินเดือนวางแผนภาษีอย่างไรให้ประหยัดที่สุดในปี 2569

พนักงานเงินเดือนมักมองข้ามสิทธิลดหย่อนภาษีหลายรายการเพราะไม่รู้ว่าต้องวางแผนตั้งแต่ต้นปี บทความนี้สรุปลำดับการวางแผนภาษีที่ทำได้จริงตลอดทั้งปี ไม่ใช่แค่ช่วงใกล้ยื่นภาษี

ขั้นที่ 1: รู้จักสิทธิลดหย่อนมาตรฐานก่อน

ทุกคนได้รับค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทโดยอัตโนมัติ เป็นฐานตั้งต้นก่อนเริ่มวางแผนเพิ่มเติม

ขั้นที่ 2: จัดลำดับสิทธิลดหย่อนตามความคุ้มค่า

1. ประกันชีวิต/สุขภาพ — ใช้สิทธิได้สูงสุด 100,000 บาท เหมาะกับผู้ที่ต้องการความคุ้มครองอยู่แล้ว
2. กองทุนเกษียณ (RMF/SSF/กบข./PVD) — เพดานรวมไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
3. ThaiESG — วงเงินแยกต่างหากสูงสุด 300,000 บาท เหมาะกับผู้ใช้สิทธิกองทุนเกษียณเต็มแล้ว
4. Solar Rooftop Exemption — สำหรับผู้ที่มีแผนติดตั้งโซลาร์เซลล์อยู่แล้ว ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท

ตัวอย่างการวางแผน

พนักงานเงินเดือนรายได้ 1,200,000 บาทต่อปี หากใช้สิทธิประกัน 100,000 บาท กองทุนเกษียณ 300,000 บาท และ ThaiESG 150,000 บาท จะช่วยลดเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีลงอย่างมีนัยสำคัญ และอาจขยับลงมาอยู่ในขั้นภาษีที่ต่ำกว่าเดิม

อย่าลงทุนเพราะภาษีอย่างเดียว

สิทธิลดหย่อนภาษีควรเป็นผลพลอยได้จากการวางแผนการเงินที่ดี ไม่ใช่เหตุผลเดียวในการลงทุน ควรพิจารณาสภาพคล่อง เป้าหมายทางการเงิน และระยะเวลาการลงทุนควบคู่กันเสมอ

คำถามที่พบบ่อย

ควรเริ่มวางแผนภาษีตอนไหน? ควรเริ่มตั้งแต่ต้นปีเพื่อกระจายเงินลงทุนและเบี้ยประกันอย่างสม่ำเสมอ แทนที่จะเร่งซื้อช่วงปลายปีเพียงอย่างเดียว

รายได้น้อยยังต้องวางแผนภาษีไหม? ควรวางแผน เพราะสิทธิลดหย่อนมาตรฐานและกองทุนเกษียณช่วยให้เงินได้สุทธิต่ำกว่าเกณฑ์เสียภาษีได้ในหลายกรณี