กยศ ลดหย่อนภาษีได้ไหม: เข้าใจผิดกันเยอะ คำตอบคือไม่ได้

ตอบตรงๆ ก่อนเลย: กยศ. ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยที่ผู้กู้ยืมชำระคืนกองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา (กยศ.) หรือกองทุนเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาที่ผูกกับรายได้ในอนาคต (กรอ.) ไม่อยู่ในรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามประมวลรัษฎากรแต่อย่างใด ไม่ว่าจะผ่อนชำระตรงเวลาหรือไม่ก็ตาม เรื่องนี้เป็นความเข้าใจผิดที่พบบ่อยมาก บทความนี้อธิบายว่าทำไมถึงเข้าใจผิดกัน และผู้กู้ กยศ. ยังทำอะไรได้บ้างด้านภาษี

สรุปสั้นๆ: กยศ. ไม่ใช่รายการลดหย่อนภาษี

ประมวลรัษฎากรกำหนดรายการค่าลดหย่อนภาษีไว้อย่างชัดเจนเป็นรายการปิด (มีเท่าที่กฎหมายระบุเท่านั้น) ซึ่งในหมวดดอกเบี้ยเงินกู้ยืม กฎหมายอนุญาตให้หักลดหย่อนได้เฉพาะดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัยเท่านั้น (สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี) ไม่มีข้อกฎหมายใดที่ขยายสิทธิไปถึงดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา ดังนั้นไม่ว่าจะเป็นเงินต้นหรือดอกเบี้ยของ กยศ./กรอ. จึงไม่มีทางนำมาหักลดหย่อนได้เลย

ทำไมคนถึงเข้าใจผิดกันเยอะ

ความเข้าใจผิดนี้เกิดขึ้นซ้ำๆ จากสาเหตุหลักๆ 3 อย่าง:

• สับสนกับดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน — คนจำนวนมากรู้ว่า "ดอกเบี้ยเงินกู้ลดหย่อนภาษีได้" แต่ไม่ทราบว่าสิทธินี้จำกัดเฉพาะเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัยเท่านั้น จึงเข้าใจไปเองว่าดอกเบี้ยเงินกู้ประเภทอื่นน่าจะลดหย่อนได้เหมือนกัน (อ่านรายละเอียดสิทธิดอกเบี้ยบ้านที่ลดหย่อนได้จริงที่ ลดหย่อนดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน)
• คิดว่าดอกเบี้ยเงินกู้ทุกชนิดลดหย่อนได้เหมือนกันหมด — ในความเป็นจริง กฎหมายไทยไม่ได้ให้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้แบบเหมารวม แต่ระบุประเภทเงินกู้ที่เข้าเกณฑ์ไว้ชัดเจนเป็นรายการเฉพาะ
• สับสนกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของต่างประเทศ — บางประเทศมีการให้สิทธิหักลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา (Student Loan Interest Deduction) ซึ่งเป็นกฎหมายภาษีคนละฉบับกับประเทศไทย คนที่เคยอ่านข้อมูลจากต่างประเทศจึงอาจเข้าใจผิดว่ากฎเดียวกันใช้ได้ในไทยด้วย

ผู้กู้ กยศ. ยังทำอะไรได้บ้างด้านภาษี

แม้ตัวหนี้ กยศ. เองจะไม่มีสิทธิลดหย่อนใดๆ แต่ผู้กู้ กยศ. ยังคงมีสิทธิใช้ประโยชน์จากค่าลดหย่อนภาษีทั่วไปที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินกู้ได้ตามปกติ เช่นเดียวกับผู้เสียภาษีทุกคน ได้แก่

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ที่ทุกคนได้รับสิทธิอัตโนมัติ
• เบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ หากมีการทำประกันและมีความสามารถในการจ่ายเบี้ย
• กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. หากเป็นพนักงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วม
• ค่าลดหย่อนอื่นตามสถานะครอบครัว เช่น บุตร บิดามารดา (หากเข้าเงื่อนไข)

กล่าวคือ การเป็นผู้กู้ กยศ. ไม่ได้เพิ่มหรือลดสิทธิลดหย่อนภาษีใดๆ เป็นพิเศษ ผู้กู้ยังคงวางแผนภาษีตามสิทธิทั่วไปที่มีอยู่แล้วตามรายได้และสถานะของตนเอง อ่านสิทธิลดหย่อนทั้งหมดที่มีในปีภาษีนี้ได้ที่ คู่มือลดหย่อนภาษี 2569

ลดภาระหนี้ กยศ. ได้ทางไหนบ้าง (คนละเรื่องกับภาษี)

สิ่งที่ควรแยกให้ชัดคือ แม้หนี้ กยศ. จะลดหย่อนภาษีไม่ได้ แต่กองทุน กยศ. เองมีมาตรการช่วยเหลือผู้กู้ในลักษณะอื่น เช่น โครงการปรับโครงสร้างหนี้หรือเงื่อนไขผ่อนชำระที่ผ่อนปรนขึ้นในบางช่วง ซึ่งเป็นมาตรการบรรเทาภาระหนี้ ไม่ใช่สิทธิประโยชน์ทางภาษี คนละเรื่องกันโดยสิ้นเชิง ผู้กู้ที่ต้องการทราบรายละเอียดมาตรการเหล่านี้ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดโดยตรงกับกองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา (studentloan.or.th) เนื่องจากเงื่อนไขมีการปรับปรุงเป็นระยะ

คำถามที่พบบ่อย

บทความที่เกี่ยวข้อง

อ้างอิง

• ประมวลรัษฎากร หมวดค่าลดหย่อน — กรมสรรพากร
• กองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา (studentloan.or.th)

หมายเหตุ: บทความนี้อ้างอิงหลักเกณฑ์ค่าลดหย่อนภาษีตามประมวลรัษฎากรที่บังคับใช้ในปัจจุบัน หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับมาตรการช่วยเหลือลูกหนี้ กยศ. โดยเฉพาะ ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับกองทุน กยศ. โดยตรง