ลดหย่อนดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน 2569 เงื่อนไข วงเงิน 100,000 บาท

ผู้ที่กำลังผ่อนชำระสินเชื่อบ้านสามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัยมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี แต่มีเงื่อนไขเฉพาะที่ต้องเข้าใจให้ถูกต้อง โดยเฉพาะกรณีกู้ร่วมและสินเชื่อบางประเภทที่ไม่เข้าเกณฑ์ บทความนี้สรุปให้ครบทุกประเด็นพร้อมตัวอย่างคำนวณจริง

เงื่อนไขที่ต้องมีเพื่อใช้สิทธิ

• ต้องเป็นดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่กู้เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัย เช่น บ้านเดี่ยว ทาวน์โฮม คอนโดมิเนียม หรืออาคารพาณิชย์ที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัย
• ต้องเป็นสินเชื่อจากสถาบันการเงินที่ได้รับใบอนุญาตตามกฎหมาย เช่น ธนาคารพาณิชย์ ธนาคารรัฐ หรือสถาบันการเงินเฉพาะกิจ
• ผู้กู้ต้องเป็นผู้ถือกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินนั้น
• ใช้สิทธิได้ตามดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น ไม่ใช่ยอดผ่อนชำระรวมที่รวมเงินต้นด้วย

วงเงินลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท

เพดานลดหย่อนคือดอกเบี้ยที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี หากดอกเบี้ยที่จ่ายจริงต่ำกว่า 100,000 บาท ลดหย่อนได้ตามยอดจริงเท่านั้น ไม่สามารถลดหย่อนเกินยอดที่จ่ายจริงได้ และหากมีบ้านมากกว่าหนึ่งหลังที่กู้ซื้อพร้อมกัน เพดาน 100,000 บาทนี้เป็นยอดรวมของทุกหลัง ไม่ใช่แยกเพดานต่อหลัง

กรณีกู้ร่วม (กู้ร่วมหลายคน) แบ่งสิทธิอย่างไร

เพดาน 100,000 บาทเป็นเพดานต่อทรัพย์สินหนึ่งหลัง ไม่ใช่ต่อผู้กู้แต่ละคน ดังนั้นหากกู้ร่วมกันหลายคน ผู้กู้ร่วมทุกคนต้องนำวงเงิน 100,000 บาทมาแบ่งกันเอง ไม่ใช่ต่างคนต่างได้สิทธิเต็ม 100,000 บาท

จำนวนผู้กู้ร่วม	ดอกเบี้ยจ่ายจริงต่อปี	วิธีแบ่งสิทธิ (ตัวอย่างแบ่งเท่ากัน)
1 คน	90,000 บาท	ลดหย่อนได้เต็ม 90,000 บาท
2 คน (กู้ร่วม)	150,000 บาท	เพดานรวม 100,000 บาท แบ่งคนละ 50,000 บาท
3 คน (กู้ร่วม)	180,000 บาท	เพดานรวม 100,000 บาท แบ่งคนละ ~33,333 บาท

ผู้กู้ร่วมสามารถตกลงสัดส่วนการแบ่งสิทธิกันเองได้ตามความเหมาะสม เช่น แบ่งตามสัดส่วนเงินได้ของแต่ละคน แต่รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อทรัพย์สินหนึ่งหลัง

สินเชื่อแบบไหนใช้สิทธินี้ไม่ได้

• เงินกู้นอกระบบหรือกู้ยืมจากบุคคลทั่วไป ไม่ใช่สถาบันการเงินที่มีใบอนุญาต
• สินเชื่อรีไฟแนนซ์แบบถอนเงินสด (สินเชื่ออเนกประสงค์) แม้จะใช้บ้านเป็นหลักประกัน แต่หากวัตถุประสงค์เป็นการนำเงินไปใช้จ่ายทั่วไป ไม่ใช่ซื้อ/สร้าง/ต่อเติมที่อยู่อาศัย จะไม่เข้าเงื่อนไข
• สินเชื่อที่ผู้กู้ไม่ได้ถือกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินนั้น

วิธีขอเอกสารและยื่นสิทธิ

ทุกปีให้ติดต่อธนาคารหรือสถาบันการเงินผู้ให้กู้เพื่อขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย ซึ่งจะระบุยอดดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น แล้วนำยอดดังกล่าวไปกรอกในช่องค่าลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านตอนยื่นแบบภาษี ทั้งแบบกระดาษและผ่านระบบ e-Filing อ่านขั้นตอนการยื่นแบบละเอียดได้ที่ ยื่นภาษีออนไลน์ E-Filing กรมสรรพากร 2569

ตัวอย่างคำนวณ

คุณเอกับคุณกอผ่อนคอนโดร่วมกัน (กู้ร่วม) ดอกเบี้ยที่จ่ายจริงรวมทั้งปี 120,000 บาท ทั้งคู่ตกลงแบ่งสิทธิลดหย่อนตามสัดส่วนเงินได้ คือ คุณเอ 60% คุณกอ 40%

• เพดานลดหย่อนของทั้งคู่รวมกัน = 100,000 บาท (ไม่ใช่ 120,000 บาทเต็ม เพราะเกินเพดาน)
• คุณเอลดหย่อนได้ = 100,000 x 60% = 60,000 บาท
• คุณกอลดหย่อนได้ = 100,000 x 40% = 40,000 บาท

อยากรู้ว่าดอกเบี้ยบ้านที่ลดหย่อนได้ช่วยประหยัดภาษีเท่าไหร่ ลอง คำนวณภาษีแบบ Real-time ด้วยเครื่องมือคำนวณของเรา หรือเปรียบเทียบว่าเช่าบ้านกับซื้อบ้านแบบไหนคุ้มกว่าในระยะยาวได้ที่ เครื่องมือเปรียบเทียบเช่า vs ซื้อบ้าน

คำถามที่พบบ่อย