ยื่นภาษีออนไลน์ E-Filing กรมสรรพากร 2569 ทีละขั้นตอน

การยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร (efiling.rd.go.th) เป็นวิธีที่สะดวกและได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบัน เพราะยื่นได้ตลอด 24 ชั่วโมง ไม่ต้องเดินทาง และยังได้รับสิทธิขยายเวลายื่นเพิ่มจากกำหนดยื่นแบบกระดาษด้วย บทความนี้สรุปขั้นตอนวิธียื่นภาษีออนไลน์ตั้งแต่ต้นจนจบ สำหรับปีภาษี 2569

ขั้นตอนที่ 1: เตรียมเอกสารให้ครบก่อนเริ่มกรอก

ก่อนเข้าระบบ e-Filing ควรรวบรวมเอกสารต่อไปนี้ให้พร้อม เพื่อความรวดเร็วและลดความผิดพลาดระหว่างกรอกแบบ

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้างหรือผู้ว่าจ้าง
• เลขประจำตัวผู้เสียภาษี (เลขบัตรประชาชน 13 หลัก) และข้อมูลผู้มีเงินได้ร่วม เช่น คู่สมรส บุตร บิดามารดา
• เอกสารประกอบค่าลดหย่อนทุกรายการที่จะใช้สิทธิ เช่น หนังสือรับรองการซื้อกองทุน RMF/SSF/ThaiESG เบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ หลักฐาน e-Donation และหนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่อยู่อาศัยจากธนาคาร
• เลขบัญชีพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน สำหรับรับเงินคืนภาษี (ถ้ามี)

ดูรายการเอกสารแบบละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ เตรียมเอกสารยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569

ขั้นตอนที่ 2: ลงทะเบียน/เข้าสู่ระบบ e-Filing

1. เข้าเว็บไซต์ efiling.rd.go.th แล้วเลือก "ลงทะเบียนผู้ใช้งานใหม่" (หากเคยลงทะเบียนแล้วให้เข้าสู่ระบบด้วยเลขบัตรประชาชนและรหัสผ่านเดิม)
2. กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ชื่อ-นามสกุล อีเมล และเบอร์โทรศัพท์ที่ใช้งานได้จริง
3. ตั้งรหัสผ่านและยืนยันตัวตนตามขั้นตอนที่ระบบกำหนด เช่น รับรหัส OTP ทางอีเมลหรือ SMS
4. เข้าสู่ระบบและเลือกเมนู "ยื่นแบบ" เพื่อเริ่มกรอกแบบภาษีของปีภาษีที่ต้องการ

ขั้นตอนที่ 3: เลือกแบบยื่นให้ถูกประเภท

ก่อนกรอกข้อมูล ระบบจะให้เลือกแบบยื่นตามประเภทเงินได้ที่มี ซึ่งมีผลต่อฟอร์มที่ต้องกรอกและกำหนดเวลายื่น

แบบยื่น	ใช้เมื่อไหร่	กำหนดยื่น
ภ.ง.ด. 91	มีเฉพาะเงินได้ประเภท 40(1) เงินเดือน/ค่าจ้างอย่างเดียว	มี.ค. (e-Filing ~8 เม.ย.)
ภ.ง.ด. 90	มีเงินได้ประเภทอื่นนอกจาก 40(1) เช่น ฟรีแลนซ์ ค่าเช่า เงินปันผล	มี.ค. (e-Filing ~8 เม.ย.)
ภ.ง.ด. 94	ภาษีครึ่งปีสำหรับเงินได้ประเภท 40(5)-40(8) รอบ ม.ค.-มิ.ย.	ก.ย. ปีเดียวกัน

ผู้ที่มีเงินได้หลายประเภท เช่น เงินเดือนประจำบวกรายได้เสริมฟรีแลนซ์ ต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 ไม่ใช่ ภ.ง.ด. 91 เพราะมีเงินได้นอกเหนือจาก 40(1)

ขั้นตอนที่ 4: กรอกเงินได้และค่าลดหย่อน

1. กรอกเงินได้แต่ละประเภทตามหนังสือรับรอง 50 ทวิ และเอกสารรายได้อื่นๆ ให้ครบทุกรายการ
2. ระบบจะคำนวณค่าใช้จ่าย (50% ของเงินได้ สูงสุด 100,000 บาทสำหรับเงินเดือน) ให้อัตโนมัติ
3. กรอกค่าลดหย่อนส่วนตัว/ครอบครัว และค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน/กองทุน/บริจาค/ดอกเบี้ยบ้าน ตามเอกสารที่เตรียมไว้ในขั้นตอนที่ 1
4. ตรวจสอบว่าค่าลดหย่อนแต่ละกลุ่มไม่เกินเพดานที่กฎหมายกำหนด เช่น กลุ่มกองทุนเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้

อยากรู้ตัวเลขภาษีก่อนกรอกแบบจริง ลอง คำนวณภาษีล่วงหน้าด้วยเครื่องมือคำนวณของเรา

ขั้นตอนที่ 5: ตรวจสอบและยื่นแบบ

ก่อนกดยืนยันส่งแบบ ระบบจะสรุปยอดเงินได้ ค่าลดหย่อน และภาษีที่ต้องชำระหรือขอคืนให้ตรวจสอบอีกครั้ง ควรเช็กตัวเลขทุกช่องให้ตรงกับเอกสารจริง เพราะหากยื่นแบบไปแล้วพบว่าลืมแนบสิทธิลดหย่อนที่มีอยู่จริง จะต้องยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีในภายหลัง

ขั้นตอนที่ 6: ชำระภาษีหรือติดตามเงินคืนภาษี

• กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่ม เลือกช่องทางชำระผ่านระบบ เช่น หักบัญชีธนาคาร บัตรเครดิต หรือ QR Code พร้อมเพย์
• กรณีมีสิทธิได้รับเงินคืนภาษี ระบบจะโอนเงินเข้าบัญชีพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน หลังตรวจสอบเอกสารเสร็จสิ้น สามารถติดตามสถานะคืนภาษีได้ผ่านเมนู "ติดตามการขอคืนภาษี" บนระบบ e-Filing

กำหนดเวลายื่นภาษี e-Filing vs ยื่นแบบกระดาษ

ยื่นแบบกระดาษที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ต้องยื่นภายในสิ้นเดือนมีนาคม ส่วนการยื่นผ่านระบบ e-Filing มักได้รับการขยายเวลาเพิ่มออกไปอีกประมาณถึงวันที่ 8 เมษายน (ควรตรวจสอบประกาศกรมสรรพากรของแต่ละปีอีกครั้งเพราะวันที่แน่นอนอาจขยับได้เล็กน้อย) การยื่นออนไลน์จึงให้เวลาเตรียมตัวมากกว่าและลดความเสี่ยงเรื่องกำหนดเวลา

หากยื่นล่าช้ากว่ากำหนด จะมีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ (นับเศษเดือนเป็นหนึ่งเดือน แต่ไม่เกินยอดภาษีที่ค้าง) และหากไม่ยื่นแบบเลยอาจมีเบี้ยปรับสูงสุด 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ กรมสรรพากรอาจลดหรืองดเบี้ยปรับให้หากยื่นแก้ไขด้วยความสมัครใจก่อนถูกตรวจสอบ

คำถามที่พบบ่อย