กอช. กองทุนการออมแห่งชาติ ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ใครสมัครได้

กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) คือช่องทางออมเพื่อการเกษียณที่รัฐจัดตั้งขึ้นโดยเฉพาะสำหรับฟรีแลนซ์ พ่อค้าแม่ค้า เกษตรกร และแรงงานนอกระบบ ที่ไม่มีสวัสดิการกองทุนเพื่อการเกษียณจากนายจ้าง เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) หรือ กบข. เงินสมทบเข้า กอช. ยังนำมาลดหย่อนภาษีได้ด้วย บทความนี้สรุปว่าใครสมัครได้ ลดหย่อนได้เท่าไหร่ และต่างจาก RMF อย่างไร

กอช. คืออะไร เหมาะกับใคร

คนทำงานในระบบที่มีนายจ้างมักมีช่องทางออมเพื่อเกษียณที่ได้สิทธิลดหย่อนภาษีอยู่แล้ว เช่น พนักงานเอกชนมี PVD และข้าราชการมี กบข. แต่ฟรีแลนซ์และแรงงานนอกระบบซึ่งไม่มีนายจ้างในความหมายนี้กลับไม่มีช่องทางลักษณะเดียวกัน กอช. จึงถูกออกแบบมาเพื่อปิดช่องว่างนี้โดยเฉพาะ ทำหน้าที่เป็น "กองทุนเกษียณ" ให้กลุ่มคนที่ไม่มีสวัสดิการกองทุนจากที่ทำงาน เช่นเดียวกับที่ PVD/กบข. ทำหน้าที่ให้กับพนักงานบริษัทและข้าราชการ

ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่

เงินสมทบที่จ่ายเข้า กอช. นำมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

นับรวมในเพดานลดหย่อนเพื่อการเกษียณ 500,000 บาท

วงเงินลดหย่อน กอช. ไม่ได้แยกเป็นเพดานเดี่ยวๆ ต่างหาก แต่นับรวมอยู่ในเพดานลดหย่อนกลุ่มเพื่อการเกษียณเดียวกันกับ RMF กบข. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ซึ่งกฎหมายกำหนดเพดานรวมไว้ที่ไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของเงินได้พึงประเมิน แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า ผู้ที่มีการออมเพื่อเกษียณหลายช่องทางพร้อมกันจึงต้องรวมยอดทุกกองทุนแล้วไม่ให้เกินเพดานนี้ อ่านวิธีคำนวณเพดานรวมโดยละเอียดที่ เพดานลดหย่อนภาษี RMF SSF 2569

กอช. vs RMF: ต่างกันอย่างไร

ทั้งสองเป็นเครื่องมือออมเพื่อเกษียณที่ลดหย่อนภาษีได้เหมือนกัน แต่มีลักษณะต่างกันชัดเจน:

• RMF เป็นกองทุนรวมที่ผู้ลงทุนเลือกนโยบายการลงทุนเอง (ตราสารหนี้ ตราสารทุน ผสม ฯลฯ) มูลค่าเงินลงทุนผันผวนตามสภาวะตลาด มีทั้งโอกาสได้ผลตอบแทนสูงและความเสี่ยงขาดทุน
• กอช. เป็นกองทุนการออมที่รัฐบาลค้ำประกันผลตอบแทนขั้นต่ำ ไม่ใช่กองทุนรวมแบบมีความเสี่ยงด้านตลาดเหมือน RMF จึงเหมาะกับผู้ที่ต้องการความมั่นคงของเงินออมมากกว่าการแสวงหาผลตอบแทนสูง

กล่าวโดยสรุป กอช. เหมาะกับคนที่รับความเสี่ยงด้านการลงทุนได้น้อยและต้องการเงินออมเกษียณที่แน่นอน ส่วน RMF เหมาะกับคนที่รับความเสี่ยงด้านตลาดได้และต้องการโอกาสผลตอบแทนที่สูงกว่าในระยะยาว

ใครสมัคร กอช. ได้บ้าง

• สัญชาติไทย
• ไม่เป็นผู้ประกันตนตามกฎหมายประกันสังคมในมาตราที่มีการออมเพื่อชราภาพอยู่แล้ว และไม่มีสวัสดิการบำเหน็จบำนาญจากนายจ้างหรือหน่วยงานรัฐ (เช่น กบข. หรือ PVD)
• กลุ่มเป้าหมายหลักคือฟรีแลนซ์ พ่อค้าแม่ค้า เกษตรกร คนขับรถรับจ้าง และแรงงานนอกระบบทั่วไป

คุณสมบัติผู้สมัครและเงื่อนไขอายุมีรายละเอียดเฉพาะและอาจปรับปรุงเป็นระยะ ควรตรวจสอบคุณสมบัติล่าสุดที่เว็บไซต์ กอช. (nsf.or.th) ก่อนสมัครทุกครั้ง

สมัครและจ่ายเงินสมทบอย่างไร

สมัครได้ผ่านเว็บไซต์หรือแอปพลิเคชัน กอช. (nsf.or.th) รวมถึงจุดบริการที่กำหนด เช่น ธนาคารที่ร่วมโครงการ เมื่อสมัครแล้วสามารถส่งเงินสะสมเข้าบัญชี กอช. ได้ตามความสะดวก และนำยอดเงินสมทบที่จ่ายจริงในปีภาษีไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ (ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี) ผู้ที่ต้องยื่นภาษีในฐานะฟรีแลนซ์ควรอ่านคู่มือการยื่นภาษีฟรีแลนซ์ประกอบด้วยที่ ฟรีแลนซ์ยื่นภาษีอย่างไร

คำถามที่พบบ่อย

บทความที่เกี่ยวข้อง

อ้างอิง

• พระราชบัญญัติกองทุนการออมแห่งชาติ พ.ศ. 2554 — กอช.
• กองทุนการออมแห่งชาติ (nsf.or.th)
• ประมวลรัษฎากร หมวดค่าลดหย่อนเพื่อการเกษียณ — กรมสรรพากร

หมายเหตุ: คุณสมบัติผู้สมัคร อัตราเงินสมทบ และเงื่อนไขต่างๆ ของ กอช. อาจมีการปรับปรุงเป็นระยะ ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับ กอช. โดยตรงก่อนตัดสินใจสมัครหรือส่งเงินสะสม